تسري أحكام هذا الكتاب على الأوراق المالية أيّاً كان شكل هذه الأوراق المالية أو أيّاً كان الغرض منها، ويستثنى من ذلك وحدات أنظمة الاستثمار الجماعي التي تسري عليها أحكام الرهن والتنفيذ الواردة في الفصل التاسع (رهن الأوراق المالية) والفصل العاشر (التنفيذ الجبري على الأوراق المالية) من هذا الكتاب.