يتعين على الشخص المرخص له أن يقوم بوضع وإعداد نظم تقارير شاملة توفر للعملاء صورة واضحة ودقيقة عن أوضاع حساباتهم والصفقات التي يتم تنفيذها، وذلك من خلال إعداد تقارير دورية شاملة توضح محتويات وقيمة حسابات العملاء على أن تتضمن – كحد أدنى – بما يلي: 1. رقم حساب العميل. 2. التاريخ المعد عنه التقرير. 3. الأرصدة النقدية المتاحة للعميل. 4. الأوراق المالية التي يحتويها حساب العميل. 5. القيمة الإجمالية لحساب العميل في التاريخ المعد عنه التقرير. 6. نسبة الأرباح/الخسائر المحققة وغير المحققة منذ بداية السنة. 7. التفاصيل المتعلقة برهن الأوراق المالية مع تحديد الشخص/الجهة التي تم رهنها لمصلحته، ومرتبة الرهن. 8. المبلغ الإجمالي للرسوم والعمولات المحتسبة سواء لصفقات الشراء و/أو البيع للأوراق المالية، وأي خدمات أخرى قام بها الشخص المرخص له خلال الفترة. 9. وصف كل ورقة مالية يحتويها حساب العميل: • اسم الورقة المالية. • البورصة المدرج فيها الورقة المالية. • متوسط تكلفة شراء الورقة المالية. • القيمة السوقية للورقة المالية المدرجة بالبورصة. • قيمة كل ورقة مالية وفق العملة التي تم شراء الورقة المالية بها، مع اتباع معايير المحاسبة الدولية عند تحديد وتقييم قيمة الورقة المالية وفق سعر صرف العملة.