أي شخص طبيعي أو اعتباري مسجل لدى الهيئة وفقاً لأحكام المادة (3-1-1) من الفصل الثالث (الأشخاص المسجلون) من الكتاب الخامس (أنشطة الأوراق المالية والأشخاص المسجلون) من هذه اللائحة وهم: 1. شاغلوا المناصب والوظائف واجبة التسجيل لدى الشخص المرخص له. 2. مراقبوا الحسابات المسجلين لدى الهيئة. 3. مكاتب التدقيق الشرعي الخارجي المسجلة لدى الهيئة.