العنوان: إعلان عن صدور قرار مجلس تأديب رقم (89/ 2023 مجلس تأديب) (133و134و136و143/ 2023 هيئة) بتوقيع عقوبة الجزاء المالي ضد: شركة مجموعة عربي ورئيس مجلس الإدارة ونائب رئيس مجلس الإدارة وعدد (4) من أعضاء مجلس الإدارة والمدير المالي ومراقب حسابات الشركة الخارجي لمخالفتهم قواعد الإفصاح والشفافية وقواعد الادراج وحوكمة الشركات وأنشطة الأوراق المالية والأشخاص المسجلون

إعلان عن صدور قرار مجلس تأديب رقم (89/ 2023 مجلس تأديب) (133و134و136و143/ 2023 هيئة) بتوقيع عقوبة الجزاء المالي ضد: شركة مجموعة عربي ورئيس مجلس الإدارة ونائب رئيس مجلس الإدارة وعدد (4) من أعضاء مجلس الإدارة والمدير المالي ومراقب حسابات الشركة الخارجي لمخالفتهم قواعد الإفصاح والشفافية وقواعد الادراج وحوكمة الشركات وأنشطة الأوراق المالية والأشخاص المسجلون.

للأسباب التالية:
أولاً: شركة مجموعة عربي القابضة، وذلك لثبوت مخالفتها لما يلي:
1) حكم البند (22) من المادة (4-1-1) من الكتاب العاشر (الإفصاح والشفافية) من اللائحة التنفيذية للقانون رقم 7 لسنة 2010 وتعديلاتهما:
حيث ثبت للهيئة عدم قيام شركة مجموعة عربي القابضة بالإفصاح في بورصة الكويت للأوراق المالية عن توقيع شركتها الزميلة لعقد تصميم وبناء وتجهيز وصيانة المستشفيات بقيمة 153 مليون دينار كويتي (فقط مائة وثلاثة وخمسون مليون دينار كويتي) وذلك بتاريخ 13/12/2016، كما لم تقم شركة مجموعة عربي القابضة بالإفصاح عن أعمال المقاولات التي منذ تاريخ 17/7/2017 وحتى تاريخ 6/9/2021.

2) حكم المادة رقم (4- 2- 1) من الكتاب العاشر (الإفصاح والشفافية) من اللائحة التنفيذية للقانون رقم 7 لسنة 2010 وتعديلاتهما:
حيث ثبت للهيئة تأخر شركة مجموعة عربي القابضة بالإفصاح عن المعلومة الجوهرية المتمثلة بصدور قرار مجلس تأديب والصادر بحق الشركة بشأن توقيع عقوبة جزاء مالي ضد كلٍ من:
1. شركة مجموعة عربي القابضة.
2. رئيس مجلس إدارة شركة مجموعة عربي القابضة.
3. نائب رئيس مجلس إدارة شركة مجموعة عربي القابضة.
4. عضو مجلس إدارة شركة مجموعة عربي القابضة.
5. عضو مجلس إدارة شركة مجموعة عربي القابضة.
6. عضو مجلس إدارة شركة مجموعة عربي القابضة.
7. عضو مجلس إدارة شركة مجموعة عربي القابضة.
لمخالفة قواعد الإفصاح والشفافية، وكذا مخالفة قواعد حوكمة الشركات حيث صدر قرار مجلس التأديب سالف الذكر بتاريخ 7/9/2023، إلا أن الشركة لم تقم بالإفصاح عنه إلا بتاريخ 11/9/2023.

3) حكم المادة رقم (1- 14) من الكتاب الثاني عشر (قواعد الإدراج) من اللائحة التنفيذية للقانون رقم 7 لسنة 2010 وتعديلاتهما:
حيث ثبت للهيئة من خلال دراسة البيانات المالية السنوية عن السنة المالية المنتهية في 31/12/2022 لشركة مجموعة عربي القابضة، عدم التزام الشركة بالمعايير الدولية للتقارير المالية ومعايير المحاسبة الدولية، وذلك على النحو التالي:

• عدم التزام الشركة بالفقرة رقم (29) من المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (IAS16) (ممتلكات ومنشئات ومعدات)، حيث قامت الشركة بقياس عقارات مدرجة في ذات التصنيف (CLASS) وهي (مباني مشيدة على أراضي ملك حر ومستأجرة) بقيمة 17,727,382 د.ك (سبعة عشر مليون وسبعمائة وسبعة وعشرون ألف وثلاثمائة واثنان وثمانون دينار  كويتي) (إيضاح 5 من البيانات المالية)، والتي تتمثل بعقارات محلية وأجنبية، باستخدام نموذج إعادة التقييم للأرض ونموذج التكلفة للمباني، وهو ما لا يتوافق مع متطلبات الفقرة سالفة الذكر، والتي تستوجب استخدام نموذج واحد لذات التصنيف (CLASS)، وذلك تحت بند (ممتلكات ومنشئات ومعدات).

• عدم التزام الشركة بمتطلبات الفقرة رقم (28) من معيار المحاسبة الدولي (IAS2) (المخزون)، وعدم استيفاء الشركة بالفقرة رقم (4/5) من إطار مفاهيم التقرير المالي، وذلك لاستمرار الشركة بإدراج المخزون البالغ قيمته 23,210,401 د.ك (ثلاثة وعشرين مليون ومائتان وعشرة آلاف وأربعمائة وواحد دينار كويتي) وإثباته في بياناتها المالية دون الاعتداد بصافي القيمة القابلة للتحقق، ودون أن يكون لها سيطرة عليه أو وجود منافع له.

• عدم التزام الشركة بتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9) (الأدوات المالية)، وذلك لعدم قيامها بتكوين مخصصات على مستحقات مدرجة ضمن بند (ذمم عقود مدينة) وبند (محجوز ضمان ضمن ذمم تجارية مدينة وأرصدة مدينة أخرى) تجاوزت أعمارها 365 يوماً وفقاً لمتطلبات المعيار.
ثانياً: أعضاء مجلس إدارة شركة مجموعة عربي القابضة:
1. رئيس مجلس الإدارة.
2. نائب رئيس مجلس الإدارة.
3. عضو مجلس الإدارة.
4. عضو مجلس الإدارة.
5. عضو مجلس الإدارة.
6. عضو مجلس الإدارة.

وذلك لثبوت مخالفتهم حكم البند (5) من المادة (3- 7) من الكتاب الخامس عشر (حوكمة الشركات) من اللائحة التنفيذية للقانون رقم 7 لسنة 2010 وتعديلاتهما:
حيث ثبت للهيئة من خلال دراسة البيانات المالية السنوية عن السنة المالية المنتهية في 31/12/2022 لشركة مجموعة عربي القابضة، عدم التزام الشركة بالمعايير الدولية للتقارير المالية ومعايير المحاسبة الدولية، وذلك على النحو التالي:

• عدم التزام الشركة بالفقرة رقم (29) من المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (IAS16) (ممتلكات ومنشئات ومعدات)، حيث قامت الشركة بقياس عقارات مدرجة في ذات التصنيف (CLASS) وهي (مباني مشيدة على أراضي ملك حر ومستأجرة) بقيمة 17,727,382 د.ك (سبعة عشر مليون وسبعمائة وسبعة وعشرون ألف وثلاثمائة وإثنان وثمانون دينار  كويتي) (إيضاح 5 من البيانات المالية)،  والتي تتمثل بعقارات محلية وأجنبية، باستخدام نموذج إعادة التقييم للأرض ونموذج التكلفة للمباني، وهو ما لا يتوافق مع متطلبات الفقرة سالفة الذكر، والتي تستوجب استخدام نموذج واحد لذات التصنيف (CLASS)، وذلك تحت بند (ممتلكات ومنشئات ومعدات).

• عدم التزام الشركة بمتطلبات الفقرة رقم (28) من معيار المحاسبة الدولي (IAS2) (المخزون)، وعدم استيفاء الشركة بالفقرة رقم (4/5) من إطار مفاهيم التقرير المالي، وذلك لاستمرار الشركة بإدراج المخزون البالغ قيمته 23,210,401 د.ك (ثلاثة وعشرين مليون ومائتان وعشرة آلاف وأربعمائة وواحد دينار كويتي) وإثباته في بيانتها المالية دون الاعتداد بصافي القيمة القابلة للتحقق، ودون أن يكون لها سيطرة عليه أو وجود منافع له.

• عدم التزام الشركة بتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9) (الأدوات المالية)، وذلك لعدم قيامها بتكوين مخصصات على مستحقات مدرجة ضمن بند (ذمم عقود مدينة) وبند (محجوز ضمان ضمن ذمم تجارية مدينة وأرصدة مدينة أخرى) تجاوزت أعمارها 365 يوماً وفقاً لمتطلبات المعيار.

ثالثاً: الإدارة التنفيذية بشركة مجموعة عربي القابضة:
1. الرئيس التنفيذي.
2. المدير المالي.

وذلك لثبوت مخالفتهم حكم البند (4) من المادة (3-10) من الكتاب الخامس عشر (حوكمة الشركات) من اللائحة التنفيذية للقانون رقم 7 لسنة 2010 وتعديلاتهما، وحكم المادة (5-2) من الكتاب الخامس عشر (حوكمة الشركات) من اللائحة التنفيذية للقانون رقم 7 لسنة 2010 وتعديلاتهما:
حيث ثبت للهيئة من خلال دراسة البيانات المالية السنوية عن السنة المالية المنتهية في 31/12/2022 لشركة مجموعة عربي القابضة، عدم التزام الشركة بالمعايير الدولية للتقارير المالية ومعايير المحاسبة الدولية، وذلك على النحو التالي:

• عدم التزام الشركة بالفقرة رقم (29) من المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (IAS16) (ممتلكات ومنشئات ومعدات)، حيث قامت الشركة بقياس عقارات مدرجة في ذات التصنيف (CLASS) وهي (مباني مشيدة على أراضي ملك حر ومستأجرة) بقيمة 17,727,382 د.ك (سبعة عشر مليون وسبعمائة وسبعة وعشرون ألف وثلاثمائة واثنان وثمانون دينار  كويتي) (إيضاح 5 من البيانات المالية)، والتي تتمثل بعقارات محلية وأجنبية، باستخدام نموذج إعادة التقييم للأرض ونموذج التكلفة للمباني، وهو ما لا يتوافق مع متطلبات الفقرة سالفة الذكر، والتي تستوجب استخدام نموذج واحد لذات التصنيف (CLASS)، وذلك تحت بند (ممتلكات ومنشئات ومعدات).

• عدم التزام الشركة بمتطلبات الفقرة رقم (28) من معيار المحاسبة الدولي (IAS2) (المخزون)، وعدم استيفاء الشركة بالفقرة رقم (5/4) من إطار مفاهيم التقرير المالي، وذلك لاستمرار الشركة بإدراج المخزون البالغ قيمته 23,210,401 د.ك (ثلاثة وعشرين مليون ومائتان وعشرة آلاف وأربعمائة وواحد دينار كويتي) وإثباته في بيانتها المالية دون الاعتداد بصافي القيمة القابلة للتحقق، ودون أن يكون لها سيطرة عليه أو وجود منافع له.

• عدم التزام الشركة بتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9) (الأدوات المالية)، وذلك لعدم قيامها بتكوين مخصصات على مستحقات مدرجة ضمن بند (ذمم عقود مدينة) وبند (محجوز ضمان ضمن ذمم تجارية مدينة وأرصدة مدينة أخرى) تجاوزت أعمارها 365 يوماً وفقاً لمتطلبات المعيار.

رابعاً: مراقب حسابات شركة مجموعة عربي القابضة، وذلك لثبوت مخالفته ما يلي:

1) حكم المادة (3-4-5) من الكتاب الخامس (أنشطة الأوراق المالية والأشخاص المسجلون) من اللائحة التنفيذية للقانون رقم 7 لسنة 2010 وتعديلاتهما:
حيث ثبت للهيئة عدم قيامه بصفته مراقب الحسابات الخارجي لشركة مجموعة عربي القابضة بإبداء أي ملاحظة تشير الى عدم امتثال الشركة للفقرة رقم (29) من المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (IAS16) (ممتلكات ومنشئات ومعدات)، وذلك ضمن تقريره المعد عن البيانات المالية الخاصة بشركة مجموعة عربي القابضة للسنة المالية المنتهية في 31/12/2022، حيث قامت الشركة بقياس عقارات مدرجة في ذات التصنيف (CLASS) وهي (مباني مشيدة على أرضي ملك حر ومستأجرة) بقيمة 17,727,382 د.ك (سبعة عشر مليون وسبعمائة وسبعة وعشرون ألف وثلاثمائة واثنان وثمانون دينار  كويتي) (عقارات محلية وأجنبية) باستخدام نموذج إعادة التقييم (القيمة العادلة) للأرض ونموذج التكلفة للمباني، وهو ما لا يتوافق مع متطلبات الفقرة سالفة الذكر، والتي تستوجب استخدام نموذج واحد لذات التصنيف (CLASS).

2) حكم البند رقم (7) من المادة (3-4-4) من الكتاب الخامس (أنشطة الأوراق المالية والأشخاص المسجلون) من اللائحة التنفيذية للقانون رقم 7 لسنة 2010 وتعديلاتهما:
حيث ثبت للهيئة عدم قيامه بصفته مراقب الحسابات الخارجي لشركة مجموعة عربي القابضة بإبلاغ الهيئة بمخالفة الشركة للفقرة رقم (29) من المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (IAS16) (ممتلكات ومنشئات ومعدات) المذكورة أعلاه.

وتضمن القرار إيقاع العقوبة التالية: -
" أولا – توقيع جزاء مالي على شركة مجموعة عربي القابضة مبلغ مقداره 20000 د.ك (عشرين ألف دينار) عن المخالفة الأولى، ومبلغ مقداره 1000 د.ك (ألف دينار) عن المخالفة الثانية، ومبلغ مقداره 3000 د.ك (ثلاثة آلاف دينار) عن المخالفة الثالثة المنسوبة إليها بكافة بنودها.

ثانيا – توقيع جزاء مالي على كل من:
1- رئيس مجلس إدارة شركة مجموعة عربي القابضة.
2- نائب رئيس مجلس إدارة شركة مجموعة عربي القابضة.
3- عضو مجلس إدارة بشركة مجموعة عربي القابضة.
4- عضو مجلس إدارة شركة مجموعة عربي القابضة.
5- عضو مجلس إدارة شركة مجموعة عربي القابضة.
6- المدير المالي بشركة مجموعة عربي القابضة.
مبلغ مقداره 3000 د.ك (ثلاثة آلاف دينار) لكل منهم عن المخالفة المنسوبة إليهم بكافة بنودها.

ثالثا – توقيع جزاء مالي على عضو مجلس إدارة بشركة مجموعة عربي القابضة – وبصفته الرئيس التنفيذي بها مبلغ مقداره 5000 د.ك (خمسة آلاف دينار) عن المخالفات المنسوبة إليه للإرتباط.

رابعا – توقيع جزاء مالي على مراقب حسابات شركة مجموعة عربي القابضة مبلغ مقداره 1000 د.ك (ألف دينار) عن المخالفتين المنسوبتين إليه"

وبهذا الصدد تؤكد هيئة أسواق المال حرصها، على تطبيق قانون الهيئة ولائحته التنفيذية على كافة المتعاملين بأنشطة الأوراق المالية، وتحثهم على الالتزام بهذه القوانين، حتى تحظى هذه التعاملات بثقة المستثمرين، لخلق بيئة استثمارية سليمة مبنية على تطبيق القانون وفق مبادئ العدالة والشفافية والنزاهة لمواكبة أفضل الممارسات الدولية.