العنوان: إعلان عن صدور قرار مجلس تأديب رقم (2022/65 مجلس تأديب) (2022/17 هيئة) بتوقيع عقوبة الغرامة ضد: 1- شركة يونيكاب للاستثمار والتمويل. 2- راشد أيوب يوسف الشداد (مكتب رودل الشرق الأوسط – برقان – محاسبون عالميون) لمخالفتهم قواعد الإفصاح والشفافية وحوكمة الشركات وأموال العملاء وأصولهم.

إعلان عن صدور قرار مجلس تأديب رقم (2022/65 مجلس تأديب) (2022/17 هيئة) بتوقيع عقوبة الغرامة ضد: 1- شركة يونيكاب للاستثمار والتمويل. 2- راشد أيوب يوسف الشداد (مكتب رودل الشرق الأوسط – برقان – محاسبون عالميون) لمخالفتهم قواعد الإفصاح والشفافية وحوكمة الشركات وأموال العملاء وأصولهم.

للأسباب التالية :

1) شركة يونيكاب للاستثمار والتمويل، وذلك لمخالفتها ما يلي:

أولاً: حكم البند (1) من المادة (3– 5– 1) من الكتاب العاشر (الإفصاح والشفافية) من اللائحة التنفيذية للقانون رقم 7 لسنة 2010 وتعديلاته:
حيث ثبت للهيئة بما لا يدع مجالاً للشك عدم قيام الشركة بإضافة بعض الأشخاص المطلعين.

ثانياً: حكم المادة (4 – 1–1) من الكتاب العاشر سالف الذكر:

حيث ثبت للهيئة بما لا يدع مجالاً للشك عدم قيام الشركة بالإفصاح عن الأثر المالي المترتب على اتفاقية التقايل والتسوية بين شركة إسكان العقارية (شركة تابعة مملوكة بنسبة 99% للشركة) وشركة إسكان العالمية للتطوير العقاري (شركة زميلة مملوكة بنسبة 30% للشركة) المبرمة بتاريخ 13/08/2020 والتي قامت الشركة بالإفصاح عنها على موقع بورصة الكويت بتاريخ 22/09/2020.

ثالثاً: حكم البند (5) من المادة (6– 3) من الكتاب الخامس عشر (حوكمة الشركات) من اللائحة التنفيذية للقانون رقم 7 لسنة 2010 وتعديلاتهما:

حيث ثبت للهيئة بما لا يدع مجالاً للشك عدم قيام إدارة المخاطر لدى الشركة بمراجعة التعاملات مع الأطراف ذات العلاقة وتقديم التوصيات بشأنها إلى مجلس الإدارة.

رابعاً: حكم المادة (7– 7) من الكتاب الخامس عشر سالف الذكر:

حيث ثبت بما لا يدع مجالاً للشك عدم قيام الشركة بتكليف خبير مستقل ليقدم تقرير لمجلس الإدارة بشأن حصول الشركة على تمويل وتقديم جزءاً منه لشركة إسكان العقارية (شركة تابعة)، وذلك للدخول في اتفاقية إدارة ومشاركة في محفظة عقارية مع شركة إسكان العالمية للتطوير العقاري (شركة زميلة) والمبرمة بتاريخ 05/01/2020 بمبلغ إجمالي 5,580,080 د.ك، وذلك ما نسبته 11.3% من إجمالي موجودات الشركة كما في البيانات المالية للسنة المنتهية في 31/12/2019.

خامساً: أحكام البنود (1) و(2) و(3) و(4) من المادة (11– 9) من الكتاب الخامس عشر سالف الذكر:

حيث ثبت للهيئة بما لا يدع مجالاً للشك عدم تضمن التقرير المتكامل المعد من قبل الشركة عن السنة المنتهية في 31/12/2020 على المتطلبات التالية:

أ‌- توضيح للأهداف الاستراتيجية التي تسعى الشركة إلى تحقيقها، والإجراءات والسياسات المتبعة من قبل الشركة لتحقيق تلك الأهداف، فضلاً عن آلية الربط بين قدرة الشركة على تحقيق الأهداف وخلق القيم المؤسسية داخل الشركة والحفاظ عليها.

ب‌- توضيح للنموذج المؤسسي الذي تتبعه الشركة في تسيير أعمالها، والعوامل الخارجية التي تؤثر على سلامة المركز المالي للشركة. فضلا عن المجهودات التي تقوم بها الشركة لخلق القيم المؤسسية والحفاظ عليها على المدى القصير والمتوسط والطويل.

ج‌- استعراض أنشطة الشركة وما يصاحبها من مخاطر، فضلا عن توضيح لمعدلات الأداء وكيفية قياسها، ذلك بالإضافة إلى الفرص المتاحة أمام الشركة لتوسيع حجم أعمالها وتعظيم أرباحها.

د‌- توقعات الإدارة بشأن مستقبل نشاط الشركة، فضلاً عن تقييم للصعوبات التي تواجهها، وتحديد الأنشطة ذات المخاطر العالية لإعطائها أولوية المراجعة، وتحديد الفرص والتحديات والشكوك التي تواجه الشركة لتحقيق أهدافها الاستراتيجية.

2) السيد/ راشد أيوب يوسف الشداد (مكتب رودل الشرق الأوسط – برقان – محاسبون عالميون) بصفته مراقب الحسابات الخارجي لشركة يونيكاب للاستثمار والتمويل:

وذلك لمخالفته حكم المادة (2– 5) من الكتاب السابع (أموال العملاء وأصولهم) من اللائحة التنفيذية المذكورة، حيث ثبت للهيئة من خلال الاطلاع على التقرير الخاص بالتأكد من مدى التزام شركة يونيكاب للتمويل والاستثمار بأحكام الكتاب السابع (أموال العملاء وأصولهم) والمعد من قبل مراقب الحسابات المذكور عن السنة المالية المنتهية 31/12/2020، عدم تضمن التقرير للملاحظات التي تم رصدها على الشركة من قبل فريق التفتيش والمتمثلة بعدم تضمن سياسة إدارة المحافظ الاستثمارية المعدة والمعتمدة من قبل الشركة على المتطلبات الوارد في البنود (1) و(2) و(3) و(5) من (أولاً/ الجوانب المرتبطة بجميع أشكال المحافظ الاستثمارية) والبنود (1) و(2) و(3) و(5) و(6) من (ثانياً/ الجوانب المرتبطة بالمحافظ الاستثمارية بإدارة الشخص المرخص له) من المادة (5– 4– 1) من ذات الكتاب، على ما يلي:

• ما يفيد الالتزام بالأهداف الاستثمارية للعميل وآلية تحقيق ذلك.

• تحديد لصلاحيات وســلطات ومســؤوليات الشركة فــي كل شــكل مــن أشكال المحافظ الاستثمارية.

• تنظيم للعلاقة بين استثمارات العملاء لدى الشركة والشركات التابعة والزميلة والأطراف ذوي العلاقة.

• دليل تفصيلي للإجراءات المتبعة في حال حدوث خطأ عند تنفيذ أوامر العملاء.

• بيــان يتضمــن شــرح السياســات المتبعــة وفق توجيهــات العميل (سياســة متحفظة أو متوازنة أو غير متحفظة).

• كيفيــة تحديــد آليــة تنويــع وتوزيــع الأصــول المكونــة للمحفظــة الاســتثمارية وفــق توجهات العميل.

• آلية تحديد الأسواق التي يتم الاستثمار بها وفق توجهات العميل.

• حدود قصوى للتركزات في مكونات المحفظة الاستثمارية، وذلك لكل نوع ورقة مالية، والقطاع المستثمر فيه، والدولة المستثمر فيها، ومصدر الورقة المالية.

• الأسس والضوابط المرتبطة بعمليات توزيع الأوراق المالية التي سيتم شراؤها وبيعها لحساب العملاء، وذلك للمحافظ الاستثمارية المدارة من قبل الشركة.

وتضمن القرار إيقاع العقوبة التالية: -

 أولاً: - بتغريم شركة يونيكاب للاستثمار والتمويل مبلغ الفي دينار عن كل مخالفة من المخالفات الأولى والثالثة والرابعة والخامسة وبتغريمها خمسة الاف دينار عن المخالفة الثانية.

 ثانيا:- بتغريم السيد/ راشد أيوب يوسف الشداد (مكتب رودل الشرق الأوسط – برقان – محاسبون عالميون) بصفته مراقب الحسابات الخارجي لشركة يونيكاب للاستثمار والتمويل مبلغ الف دينار عن المخالفة المسندة اليه".

وبهذا الصدد تؤكد هيئة أسواق المال حرصها، على تطبيق قانون الهيئة ولائحته التنفيذية على كافة المتعاملين بأنشطة الأوراق المالية، وتحثهم على الالتزام بهذه القوانين، حتى تحظى هذه التعاملات بثقة المستثمرين، لخلق بيئة استثمارية سليمة مبنية على تطبيق القانون وفق مبادئ العدالة والشفافية والنزاهة لمواكبة أفضل الممارسات الدولية.